财政部山西监管局：切实防范内控风险 推动内控工作高质量发展

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。山西监管局贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议、全国财会监督工作会议和全国监管局工作会议精神，加强内控管理，切实履行好财会监督主责，维护财政法律法规和财经纪律的权威性、严肃性，促进中央重大财税改革和政策落实到位。

一、提高政治站位，增强深化内控建设的思想自觉

山西监管局局党组深刻认识到深化内控建设是落实全面从严治党主体责任、完善财政权力运行制约和监督机制、推动财政高质量发展的重要抓手。切实把内控工作放到全面从严治党和财政中心工作大局中思考谋划、部署落实。一是加强组织领导。健全完善由局党组领导，各部门各司其职，齐抓共建的工作格局。根据机构改革、人员调整、岗位变化等工作实际，在《山西监管局内部控制管理办法（试行）》中进一步明确各岗位内控职责，确保内部控制覆盖全局各项业务流程和管理活动，覆盖各岗位和人员，确保内控管理职责落实到位。二是明确工作任务。依据《财政部2023年内控工作要点》，结合工作实际制定《财政部山西监管局2023年内控工作计划》，进一步明确建立完善内控制度常态化机制、内控日常管理台账机制、内控考评监督机制、内控管理机构运行机制等内控管理工作机制，进一步强化内控考评结果运用的工作目标和工作任务，把内控工作与党建工作、业务工作同部署、同安排、同落实，进一步压实各项工作责任。三是强化内控理念。要求全局干部职工，坚持内部控制全面性、制衡性、重要性、适应性、有效性五项原则，自觉将风险防控意识贯穿决策、执行、监督、改进、反馈、成果应用的全过程，形成“人人学内控、人人讲内控、个个能监督、个个受约束”的良好氛围。

二、全面梳理，实现对监管业务的全覆盖

通过监管职能转型实践，推进全局开展业务制度化建设。根据财政监管工作的新要求、新内容，查漏补缺，确保内部控制制度覆盖全局各项业务流程和管理活动。一是完善内控制度。制定《山西监管局内部控制管理办法（试行）》等内控制度，优化完善内控管理体系和岗位责任分工，积极探索建立符合监管业务特点的日常风险防控、风险隐患处理、风险事件报告等内控工作制度，进一步增强制度的完整性和有效性，保障权力依法合规运行。二是健全内控体系。2023年上半年，山西监管局召开3次内控委工作会议，专题研究部署监管业务相关制度“废、改、立、留”工作。局内控办下发《关于修订完善内控管理制度的通知》，要求各部门积极落实局内控委会议精神，指定专人负责制度修订完善工作，按照监管局工作职能细化规定以及财政部相关文件要求，梳理完善现有制度办法，确保各项内控操作规程、制度与监管业务授权、政策规定相匹配，实现内控制度“制定-执行-修订”闭环管理，构建制度流程自我完善长效机制，进一步提升内控管理制度的规范性、针对性和有效性。

三、强化责任落实，强化制度的执行实效

山西监管局牢固树立“一分部署，九分落实”的责任意识，层层压实责任，狠抓内控执行，对重要业务、关键岗位和高风险领域严要求，注重细节管理，坚持抓早抓小、防微杜渐，确保内控制度执行做深、做实、做细。一是建立内控工作台账。各部门要建立内控工作台账，于每季度末，形成季度内控工作总结报送至局内控办，全面反映各部门内控学习、自查、制度建设、制度执行和监管履职动态等情况。二是严格制度执行。坚持内控工作覆盖业务工作全流程理念，在开展各项工作之前，对照内部控制操作规程审视自身工作，及时发现内控风险点，确保内控措施落地落实、工作流程规范完整、岗位之间相互制衡。三是强化内控考核。建立日常考核和定期考核相结合的内控考核体系，在建立健全内部控制制度情况、日常执行内部控制制度情况、内控考核及审计情况、其他情况等四方面进行持续的监督、评价和优化，充分发挥内控考核在优化制度体系、提升制度执行力、强化权力制约等方面的作用，切实内控风险防范能力。

来源：山西省财政厅